CSG, impôts : les retraités français sont-ils vraiment les plus taxés d'Europe ? La réponse va à l'encontre de toutes les idées reçues
Une étude de la Drees, fondée sur les données 2023 d’Eurostat, bouscule les idées reçues sur la taxation des pensions en Europe. Quels pays ponctionnent le plus leurs retraités et où se situe réellement la France ?
En parcourant leur relevé de pension, beaucoup de retraités découvrent une succession de lignes de prélèvements et ont le sentiment de contribuer lourdement au budget public. Entre la CSG, la CRDS, la Casa et l’impôt sur le revenu, le montant versé sur le compte paraît parfois bien éloigné de la pension brute annoncée. L’annonce, dans le projet de Budget 2027, d’une contribution supplémentaire pour certains retraités entretient ce sentiment de pression fiscale.
Une étude de la Direction de la recherche, des études, de l’évaluation et des statistiques (Drees) publiée le 27 octobre, à partir de données harmonisées d’Eurostat, vient pourtant remettre en perspective la taxation des pensions de retraite en Europe. Elle compare le niveau de prélèvements obligatoires appliqués aux retraites dans l’ensemble des pays de l’Union européenne, et montre que les pensions françaises sont en moyenne moins ponctionnées que dans plusieurs États voisins. Le classement par pays réserve tout de même quelques surprises.
Taxation des pensions : la France sous la moyenne européenne
Selon la Drees, en 2023, les retraites et pensions de réversion versées en France ont supporté un taux moyen de prélèvements obligatoires de 10,2 %, loin de la moyenne de l’Union européenne qui atteint 14,5 %. Cet indicateur agrège l’ensemble des impôts et contributions obligatoires pesant sur les pensions, qu’il s’agisse de l’impôt sur le revenu ou des prélèvements sociaux, et il est calculé au niveau macroéconomique sur les masses de pensions versées, non sur la situation d’un ménage en particulier.
Autrement dit, la France fait partie des pays où les prestations sociales de vieillesse restent relativement généreuses une fois les prélèvements déduits. Ce résultat tient en partie à des mécanismes d’allègement : tous les retraités ne sont pas soumis à la CSG au même taux, les ménages les plus modestes peuvent bénéficier d’une exonération totale ou partielle, et les pensions ouvrent droit à un abattement fiscal de 10 % plafonné à 4 439 € pour les revenus 2025, selon l’administration fiscale. Depuis 2019, ces pensions sont par ailleurs déjà versées nettes du prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu. Quand on regarde ce que paient les retraités aux Pays-Bas, au Danemark ou en Italie, l’écart se creuse nettement.
| Pays ou zone | Taux moyen de prélèvements sur pensions (2023) | Lecture rapide | Remarque méthodologique |
|---|---|---|---|
| Pays-Bas | 26 % | Tête du classement, forte taxation | Moyenne nationale sur l’ensemble des pensions |
| Danemark | 24,5 % | Très forte ponction sur les pensions | Indicateur macro, pas un cas individuel |
| Italie | 20,8 % | Au-dessus de 20 %, pression élevée | Effet du barème d’impôt plus précoce |
| Moyenne Union européenne | 14,5 % | Référence pour comparer les pays | Inclut impôts et contributions sociales |
| France | 10,2 % | Sous la moyenne de l’UE | Effet des exonérations et abattement |
| Europe de l’Est (dont Hongrie, Lituanie, Slovaquie) | < 3 % (généralement) | Fiscalité faible ou exonération | Pensions souvent plus basses qu’en Occident |
Pays où l’on paie le plus… et ceux où les pensions sont presque épargnées
En tête du classement figurent les Pays-Bas, où le taux moyen de prélèvements sur les pensions atteint 26 %, record de l’Union européenne. Dans ce pays, l’ensemble des revenus est imposé dès le premier euro, ce qui renchérit la facture pour les retraités. Vient ensuite le Danemark, avec 24,5 %, puis l’Italie, à 20,8 % en moyenne. Le système italien reste lui aussi progressif, mais avec un premier taux marginal fixé à 23 % et une tranche à 43 % dès 50 000 €, un seuil plus bas qu’en France, ce qui se traduit par une pression fiscale moyenne environ deux fois plus forte sur les pensions italiennes que sur les pensions françaises.
À l’autre bout de l’échelle, plusieurs pays d’Europe centrale et orientale appliquent très peu de prélèvements aux pensions, parfois aucun. La Drees relève que la Hongrie, la Lituanie et la Slovaquie exonèrent totalement ou presque les retraites de contributions obligatoires, ce qui contribue à faire tomber le taux moyen de la région sous 3 %, sauf en Pologne où il se rapproche davantage du niveau français. Une faible taxation ne signifie pas pour autant un meilleur pouvoir d’achat : le niveau moyen des retraites y reste généralement inférieur à celui observé en Europe occidentale, tandis qu’en France les prélèvements sur prestations sociales ont continuer à progresser, passant de 5,1 % à 5,8 % entre 2010 et 2023 pour l’ensemble des aides, un niveau toujours inférieur à la moyenne européenne de 9 %, et de 9,1 % à 10,2 % pour les seules prestations de vieillesse, soit 41 milliards d’euros prélevés sur les pensions sur un total de 51,6 milliards pour 889,5 milliards d’euros de prestations brutes en 2023.
En bref
- Le 27 octobre 2026, la Drees publie, à partir des données d’Eurostat, une étude comparant la taxation des pensions de retraite dans l’Union européenne.
- Elle montre que les retraités français supportent en moyenne 10,2 % de prélèvements sur leur pension, contre 14,5 % dans l’UE, loin des niveaux des Pays-Bas, du Danemark ou de l’Italie.
- Mais derrière les pays d’Europe de l’Est quasi exonérés et la France en hausse de 9,1 % à 10,2 % depuis 2010, la question du pouvoir d’achat réel des retraités reste plus complexe qu’un simple classement.
