Impôts 2026 : aides à domicile, Ehpad, dons, enfants… ces réductions et crédits à cocher sur votre déclaration 2025 avant qu'il ne soit trop tard

La campagne de déclaration des revenus 2025 approche et, avec elle, la question qui revient chaque année : avez-vous bien indiqué toutes les réductions et crédits d’impôt 2026 auxquels vous avez droit sur votre formulaire 2042 et 2042 RICI ? Entre aides à domicile, frais d’Ehpad, dons aux associations ou soutien financier à un enfant majeur, les dispositifs s’accumulent et beaucoup passent à côté d’avantages parfois élevés, faute de les renseigner dans les bonnes cases.

En 2026, les règles restent globalement stables, mais certains montants sont actualisés et quelques dispositifs prennent fin après les dépenses réalisées en 2025. D’où l’intérêt de vérifier ce que vous pouvez encore déclarer pour vos revenus 2025 avant les dates limites du 21 mai, 28 mai ou 4 juin 2026 selon votre département, et du 19 mai si vous déclarez sur papier. Le vrai enjeu, c’est de ne pas laisser filer des sommes déjà dépensées.

Réductions, crédits d’impôt et déductions : la base pour payer moins en 2026

Derrière les « réductions et crédits d’impôt 2026 », trois mécanismes fiscaux coexistent. Certaines dépenses sont déductibles du revenu imposable par exemple les pensions alimentaires ou les sommes versées sur un plan d’épargne retraite, dans certaines limites. D’autres ouvrent droit à une réduction d’impôt : elles viennent en moins de votre impôt, mais si la réduction dépasse l’impôt dû, l’avantage s’applique seulement en partie, voire pas du tout si vous n’êtes pas imposable. Enfin, certaines dépenses procurent un crédit d’impôt, ce qui signifie que le fisc vous rembourse la différence si le crédit dépasse l’impôt calculé.

À côté de ces dispositifs à déclarer, plusieurs allègements sont appliqués automatiquement en 2026 sur vos revenus 2025. C’est le cas de l’abattement spécial réservé aux personnes de plus de 65 ans au 31 décembre 2025 ou aux contribuables invalides : si votre revenu net global est inférieur à 17 670€, l’abattement atteint 2 822€ ; entre 17 670€ et 28 430€, il est de 1 411€, au-delà aucun abattement n’est pratiqué. Si les deux membres du couple remplissent les conditions, ce montant est doublé. L’abattement de 10% sur les pensions de retraite est lui aussi maintenu en 2026, avec un plancher de 454€ par retraité et un plafond de 4 439€.

Aide à domicile, Ehpad, travaux : les grands crédits et réductions à déclarer

Le crédit d’impôt pour l’emploi d’une aide à domicile reste l’un des plus interressant pour les retraités. Que vous régliez directement un salarié ou passiez par un organisme, vous bénéficiez d’un crédit d’impôt de 50% des dépenses (salaires et charges) dans la limite de 12 000€ par an, majorée de 1 500€ par personne à charge. La première année, ce plafond de 12 000€ est porté à 15 000€, et il peut monter davantage sous certaines conditions, par exemple en cas d’invalidité. Les petits travaux de bricolage sont eux plafonnés à 500€ de dépenses par an, l’assistance informatique à 3 000€ et le jardinage à 5 000€. Si vous rémunérez une personne pour aider votre parent à son domicile, vous profitez du même crédit d’impôt de 50% dans la limite de 12 000€ (15 000€ sous conditions), après déduction des aides comme l’allocation personnalisée d’autonomie (APA).

Les frais de dépendance en Ehpad donnent lieu à une réduction, distincte de ce crédit. Si vous vivez dans une maison de retraite, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 25% des dépenses d’hébergement et de dépendance, après déduction des aides perçues (APA, aide sociale du département, allocation logement), dans la limite de 10 000€ par an, soit une réduction maximale de 2 500€. Cette réduction s’applique aussi si c’est votre conjoint qui est entré en Ehpad et elle se déclare sur les cases 7CD et 7CE. En revanche, si vous payez les frais d’hébergement en maison de retraite pour un parent, il s’agit d’une pension alimentaire déductible de vos revenus. Côté logement, les travaux effectués en 2025 pour prévenir ou s’adapter à une perte d’autonomie dans votre résidence principale procurent un crédit d’impôt de 25% des dépenses retenues dans la limite de 5 000€ si vous vivez seul ou 10 000€ si vous êtes en couple, plus 400€ par personne à charge, à condition d’être âgé d’au moins 60 ans, de présenter une perte d’autonomie (GIR 1 à 4 ou incapacité d’au moins 50%) et d’avoir des revenus « intermédiaires ». À partir de 2026, ce crédit d’impôt ne s’applique plus et les nouveaux travaux doivent passer par MaPrimeAdapt’.

Aider sa famille, accueillir un proche, faire des dons : les autres avantages à ne pas oublier

Si vous soutenez financièrement vos proches, plusieurs déductions jouent sur votre impôt 2026. Pour un enfant majeur détaché de votre foyer fiscal que vous hébergez, vous pouvez déduire un forfait « hébergement et nourriture » de 4 075€ sans justificatifs, ou une pension alimentaire maximale de 6 855€ sur justificatifs. Les deux se combinent dans la limite de 6 855€ en déduisant 4 075€ de forfait et jusqu’à 2 780€ de frais réels, par exemple des frais de scolarité. Vous hébergez chez vous un parent sans ressources ou presque ? Vous pouvez déduire un forfait de 4 075€ au titre du logement et de la nourriture (8 150€ si vous hébergez vos deux parents), et s’il a plus de 75 ans avec des ressources annuelles inférieures à 12 411€ en 2025 (19 267€ pour un couple), vous ajoutez les autres frais engagés et justifiés. L’accueil sous votre toit d’une personne de plus de 75 ans qui n’est pas un parent au sens de l’obligation alimentaire (frère, sœur, ami) permet aussi de déduire une somme forfaitaire de 4 075€ de vos revenus si ses ressources ne dépassent pas 12 411€ par an.

Côté dons ouvrant droit à réduction d’impôt, le mécanisme reste attractif. Les dons aux associations reconnues d’utilité publique ou d’intérêt général donnent droit à une réduction de 66% des versements dans la limite de 20% de votre revenu imposable. La réduction passe à 75% pour les dons aux organismes qui fournissent des repas, une aide au logement, des soins aux personnes en difficulté et aux associations de lutte contre les violences domestiques. Ces dons sont retenus dans la limite de 1 000€ par an s’ils sont effectués avant le 14 octobre 2025, puis 2 000€ à partir du 14 octobre ; au-delà, le taux repasse à 66%, toujours dans la limite de 20% du revenu imposable. À titre exceptionnel, la réduction de 75% jusqu’à 1 000€ s’applique aussi jusqu’au 31 décembre 2025 aux dons en faveur du patrimoine religieux des petites communes, mais cet avantage prend fin en 2026. Elle s’applique enfin dans la limite de 2 000€ aux dons versés du 1er janvier au 17 mai 2025 en faveur de l’aide aux victimes du cyclone Chido à Mayotte, à reporter également sur votre déclaration 2026 des revenus 2025.