Impôts 2026 : ce compte Revolut, N26 ou Trade Republic non déclaré à l’étranger peut vous coûter 1 500 € par an et par compte

Vous avez ouvert un compte Revolut ou N26 pour payer vos voyages, testé une appli de trading comme Trade Republic, puis oublié son existence. Au moment de remplir votre déclaration en ligne pour les Impôts 2026, ce vieux compte à l’étranger semble anecdotique, surtout s’il ne contient que quelques euros. Pour l’administration fiscale, c’est tout l’inverse : ce genre d’oubli fait partie des points de contrôle les plus classiques. Et l’addition peut surprendre.

La règle ne vise pas seulement les comptes suisses de grands fortunés. L’article 1649 A du Code général des impôts impose à toute personne domiciliée en France de déclarer chaque compte à l’étranger ouvert, détenu, utilisé ou clos au cours de l’année, via le formulaire 3916 ou 3916-bis. « Même si sur le compte, il y a 2 euros, il faut déclarer le compte détenu à l’étranger », rappelle Maître Lucie Hamot, avocate fiscaliste, auprès de Capital. Ce principe simple peut, en cas d’oubli répété, se transformer en vraie bombe fiscale.

Impôts 2026 : pourquoi vos comptes à l’étranger Revolut, N26 ou Trade Republic posent problème

Banques en ligne, néobanques et courtiers étrangers ont banalisé l’ouverture d’un compte hors de France. Revolut, N26, Wise ou Trade Republic ont longtemps été perçus comme de simples applications de paiement ou d’investissement. « Les gens ignoraient totalement qu’ils détenaient un compte à l’étranger », constate Maître Lucie Hamot. Un réflexe aide pourtant à y voir plus clair : dès que l’IBAN principal ne commence pas par « FR », on se trouve face à un compte étranger aux yeux du fisc.

Les retours d’expatriation illustrent bien ces situations grises. « J’ai encore eu le cas hier d’un Américain. Je lui ai dit : listez-moi tous les comptes que vous avez aux États-Unis. Il m’a répondu : je suis incapable de tous les lister », raconte l’avocate. « Il va falloir qu’on les déclare tous. » Même schéma pour les successions internationales : un héritier peut découvrir une assurance-vie luxembourgeoise ou un ancien compte courant étranger, sans imaginer qu’ils doivent être reportés dans sa déclaration française.

Comptes familiaux, expatriation, crypto : qui doit déclarer quoi et avec quel risque

Le piège ne vient pas toujours d’un portefeuille boursier sophistiqué. Dans bien des dossiers, c’est le simple compte familial qui déclenche la sanction. « On ne pense pas être cotitulaire », résume Maître Lucie Hamot. Or chaque titulaire doit déclarer le compte, même s’il ne l’utilise jamais. Elle évoque le cas d’une famille portugaise où plusieurs proches figuraient sur le même compte resté au pays : chacun a été sanctionné. Une simple procuration pour aider un parent âgé suffit aussi à créer l’obligation déclarative.

Pour l’impôt sur le revenu, la liste des comptes à déclarer en 2026 est donc large, d’autant que l’oubli d’un seul d’entre eux entraîne une amende de 1 500 euros par compte et par année non prescrite. « C’est 1 500 euros par compte non déclaré et par année », insiste-t-elle. Sont concernés par exemple :

• les comptes de néobanques étrangères comme Revolut, N26 ou Wise, avec IBAN non français ;
• les comptes titres ou de courtage auprès de Trade Republic ou d’un courtier basé hors de France ;
• les anciens comptes bancaires d’expatrié conservés dans le pays de séjour ;
• les contrats d’assurance-vie souscrits à l’étranger, notamment au Luxembourg ;
• les comptes d’actifs numériques et plateformes de comptes crypto installées hors de France.

Comment se rattraper avant un contrôle fiscal sur vos comptes à l’étranger ?

L’époque où un compte resté discret à l’étranger passait sous les radars est largement révolue. Avec l’échange automatique d’informations entre administrations fiscales, les banques de plus de cent pays transmettent désormais chaque année les données de leurs clients non résidents. Lorsque le fisc repère un compte non déclaré, l’amende de base atteint 1 500 euros par compte et par année, montant porté à 10 000 euros si l’établissement se trouve dans un État non coopératif. Pour les comptes d’actifs numériques non déclarés, une amende spécifique de 750 euros par compte, plafonnée à 10 000 euros par déclaration, peut s’ajouter. Si des intérêts, dividendes ou plus-values ont aussi échappé à l’impôt, des majorations pouvant aller jusqu’à 80 % viennent encore alourdir la note.

Lorsqu’un contribuable constate un oubli, la stratégie la plus sûre reste la régularisation spontanée, sans attendre un courrier de l’administration. Il ne suffit pas de cocher la case adéquate lors de la campagne des Impôts 2026 sur les revenus 2025 : il faut remplir un formulaire 3916 ou 3916-bis par compte, préciser la date d’ouverture, puis déposer des déclarations rectificatives pour les années non prescrites où le compte aurait dû être déclarer. « Elles sont souvent très bien accueillies et peuvent ne donner lieu à aucune sanction lorsqu’elles sont spontanées », explique Maître Lucie Hamot. « C’est vraiment l’inspecteur qui va émettre la proposition de rectification et c’est avec lui qu’on va négocier », ajoute-t-elle, d’où l’intérêt d’arriver avec un dossier complet, relevés à l’appui, avant même qu’un contrôle ne soit engagé.