Impôts 2025 : ces lignes de votre déclaration que l’IA du fisc surveille de près et qui peuvent déclencher un contrôle fiscal salé

Remplir sa declaraton de revenus fait rarement plaisir, mais ce qui inquiète le plus reste souvent la même chose : la peur de voir tomber un courrier de la Direction générale des finances publiques (DGFiP). Depuis quelques années, l’administration ne se contente plus de vérifier les chiffres à la main, elle s’appuie sur des algorithmes capables de repérer en quelques secondes des situations anormales.

En 2025, plus de 17 milliards d’euros ont ainsi été récupérés par le fisc, et en 2023 près de 994 364 contrôles sur pièces ont été menés, soit 37 % de plus que l’année précédente. Tout le monde n’est pas inspecté, car la DGFiP cible en priorité les déclarations jugées à risque. Reste à comprendre quels éléments précis de votre formulaire peuvent déclencher cette attention.

Comment l’IA de la DGFiP sélectionne les déclarations à risque

L’administration fiscale reçoit chaque année des millions de déclarations, enrichies des données transmises par les employeurs, caisses de retraite ou banques. Pour trier tout cela, ses outils comparent votre situation à celle des années précédentes, à celle de contribuables au profil proche, mais aussi à votre train de vie apparent lorsqu’il semble incompatible avec vos revenus déclarés.

Ces algorithmes signalent par exemple une déclaration incohérente, un changement brutal de situation, ou encore des charges très élevées au regard du revenu. Un agent peut alors ouvrir un contrôle sur pièces, réalisé à distance à partir des documents déjà en sa possession ou de ceux qu’il vous demandera. Le contrôle externe, beaucoup plus approfondi et rare, vise surtout les entreprises et les particuliers au très haut patrimoine.

Revenus, déductions et crédits d’impôt qui alertent le fisc

Depuis que les formulaires sont préremplis, les revenus non déclarés sont moins fréquents, mais ils restent un signal fort pour l’administration. Les rémunérations issues d’une activité freelance ou occasionnelle, comme des services à la personne ou une prestation de photographe ou de création de site internet, peuvent ne pas remonter automatiquement et doivent alors être renseignées. Même logique pour les gains réalisés via des plateformes comme Vinted, Airbnb ou Blablacar, exonérés seulement jusqu’à un certain seuil. Les revenus de capitaux mobiliers et les plus-values, qu’elles soient boursières ou immobilières, sont aussi scrutés en cas d’oubli.

D’autres cases très surveillées concernent les sommes qui réduisent l’impôt. Les salariés qui renoncent à l’abattement forfaitaire de 10 % pour déclarer des frais professionnels réels élevés doivent pouvoir justifier chaque dépense : frais de repas, de transport ou de matériel en lien direct avec le travail. Les dons aux associations, qui donnent droit à une réduction d’impôt de 66 % dans la plupart des cas et jusqu’à 75 % pour certains organismes, ou encore un important déficit foncier lorsque vos charges dépassent vos revenus fonciers sur une location nue, attirent aussi l’attention quand les montants paraissent très élevés.

Comment limiter le risque de contrôle fiscal lié à votre déclaration ?

Quand un doute apparaît, la DGFiP ne se limite pas à la feuille de calcul. Elle peut examiner vos relevés de dépenses, recouper les informations envoyées par les banques ou les plateformes, et consulter vos réseaux sociaux si votre train de vie affiché semble incompatible avec vos revenus. Les comptes bancaires ou biens détenus à l’étranger mais non déclarés font aussi partie des signaux surveillés.

Pour limiter le risque de contrôle, l’enjeu principal reste la cohérence entre ce que vous déclarez et ce que l’administration connaît déjà de votre situation. Relire votre déclaration, vérifier que chaque source de revenu figure bien, ne pas gonfler les montants ouvrant droit à avantage fiscal et conserver tous vos justificatifs sont des réflexes clés. En cas d’anomalie avérée, la sanction financière peut aller jusqu’à 80 % de majoration d’impôt, et la sanction pénale jusqu’à 500 000 euros d’amende et cinq ans de prison pour les cas les plus graves.