5 solutions pour défiscaliser avant le 31 décembre : dons, PER, SCPI et plus pour alléger vos impôts 2025

Dernière ligne droite pour votre défiscalisation annuelle. D’ici au 31 décembre, plusieurs gestes simples peuvent encore alléger l’addition à la DGFiP au titre de l’impôt sur le revenu 2025, avec des mécanismes connus et des règles précises. Certains demandent un virement, d’autres un bulletin de souscription, d’autres encore un reçu à conserver.

Objectif : réduire l’impôt dû sans se tromper de plafond ni de calendrier. Cinq leviers ressortent nettement, du don aux placements en actions, en passant par l’épargne retraite et l’immobilier via la pierre papier. Encore faut-il savoir par où commencer.

Dons 75 % et PER, deux leviers rapides avant le 31 décembre

Le don aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ouvre droit à une réduction d’impôt de 75 % du montant versé, dans la limite de 1 000 €. Sont cités notamment Emmaüs, les Restos du Cœur, la Croix-Rouge française ou les Petits Frères des Pauvres. Au-delà de ce plafond, ou pour les dons à d’autres organismes « d’intérêt général », la réduction passe à 66 % dans la limite de 20 % du revenu imposable, avec des acteurs comme l’AFM Téléthon, la Fondation Hôpital Saint-Joseph, Greenpeace France ou la Fondation de France. En 2025, une catégorie nouvelle entre dans le périmètre à 75 % : les associations qui soutiennent les victimes de violences faites aux femmes. Preuve à garder précieusement, le reçu fiscal reste indispensable.

Autre action de fin d’année, le PER. Depuis octobre 2019, il n’existe plus qu’un produit dédié à l’épargne retraite : le Plan d’épargne retraite. Les versements effectués d’ici le 31 décembre sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond qui dépend de votre situation professionnelle. Pour connaître votre marge de manœuvre, le plus sûr est de vérifier la rubrique dédiée sur votre dernier avis d’imposition. Concrètement, un versement bien calibré permet de diminuer l’assiette imposable, donc l’impôt, tout en préparant votre retraite. Simple et efficace, à condition de respecter votre plafond.

FCPI, FIP et equity crowdfunding : combien ça réduit l’impôt ?

Pour ceux qui acceptent l’illiquidité, les FCPI et FIP permettent une réduction d’impôt comprise entre 18 % et 30 % de la somme investie en 2025. En contrepartie, l’argent est généralement bloqué 7 à 10 ans, et les performances sont incertaines. L’idée est d’orienter son épargne vers le financement des PME innovantes ou de proximité, avec un gain fiscal immédiat. C’est interressant pour des profils à l’aise avec le risque et un horizon de long terme.

Dans le même esprit, l’equity crowdfunding consiste à investir directement au capital d’une PME non cotée. L’avantage fiscal atteint 25 % des montants investis. Attention toutefois au plafonnement global des niches fiscales, qui limite ce gain à 10 000 € par an, et au caractère peu liquide, voire risqué, de ces participations. Avant de souscrire, il faut accepter la possibilité d’une perte en capital et vérifier que l’on reste dans ses plafonds annuels.

SCPI fiscales et calendrier, que faire d’ici le 31 décembre ?

Les SCPI fiscales permettent de défiscaliser en investissant indirectement dans l’immobilier. Ces supports sont moins présents depuis la fin du dispositif Pinel, mais il existe encore des véhicules articulés autour de la loi Malraux, du Denormandie ou du principe du déficit foncier. À noter, le Denormandie est reconduit jusqu’au 31 décembre 2026 pour l’achat d’un logement à rénover dans certaines zones, en vue de sa mise en location. La logique est la même : avantage fiscal en échange d’un engagement et de conditions strictes de location ou de travaux.

Pour bénéficier de la réduction d’impôt au titre des revenus 2025, l’investissement doit être bouclé avant le 31 décembre 2025. Cela suppose d’anticiper les délais de souscription, de virement et, s’il y a lieu, de signature. Même réflexe pour tous les dispositifs évoqués plus haut : versements effectués, justificatifs en règle, et contrôle des plafonds sur votre avis d’imposition. Bref, agissez en tenant compte des risques, de l’horizon de placement et des plafonds applicables afin de réduire, de façon maîtrisée, votre impôt dû à la DGFiP.