Héritage sans enfant : ces frères, sœurs, neveux et cousins de la famille étranglés par les droits de succession, la moitié part à l’État et aux banques

On imagine souvent qu’un héritage transmis « en famille » se fera avec une fiscalité douce, surtout lorsque le patrimoine n’a rien d’exceptionnel. Pour beaucoup de frères, sœurs, neveux ou cousins, la réalité au moment du règlement de la succession est pourtant tout autre : entre impôts et frais divers, la part réellement touchée peut être très loin du montant annoncé dans le testament ou par le notaire.

Le contraste est particulièrement marqué quand le défunt n’avait pas d’enfant. Là où les héritiers en ligne directe profitent d’un traitement fiscal relativement avantageux, les proches dits « collatéraux » se heurtent à des droits de succession très élevés, auxquels s’ajoutent des frais bancaires désormais encadrés par une réforme entrée en vigueur fin 2025. Résultat : certains héritiers découvrent qu’ils laissent presque la moitié de l’héritage à l’État et aux banques… Une situation qui mérite d’être décortiquée de près.

Succession sans enfant : qui hérite et pourquoi la facture explose

En l’absence d’enfant, si le défunt n’était pas marié et n’avait pas fait de testament, le droit civil prévoit que ses biens reviennent à ses parents et à ses frères et sœurs. Si les deux parents sont décédés, ce sont les frères et sœurs qui touchent l’intégralité de la succession. Les demi-frères et demi-sœurs ont alors les mêmes droits que les autres, et si l’un d’eux est déjà décédé, la part revient à ses enfants par représentation : ce sont donc les neveux et nièces qui héritent. Quand il n’y a ni enfant, ni époux, ni frère ou sœur ni ascendant vivant, la succession est transmise aux oncles, tantes, cousins et cousines.

Sur le plan fiscal, la règle est simple : plus le lien de parenté avec le défunt est éloigné, plus le taux des droits de succession grimpe. Les enfants bénéficient chacun d’un abattement de 100 000 €, puis d’un barème progressif avec un taux de 20 % pour la part taxable après abattement comprise entre 15 933 € et 552 324 €. Dès qu’on sort de cette ligne directe, les abattements fondent et les pourcentages s’envolent, ce qui change complètement la note finale pour les héritiers.

Frères, sœurs, neveux, cousins : quand l’État prend près de la moitié

Les frais de succession entre frères et sœurs se révèlent beaucoup plus lourds que pour des enfants. L’abattement applicable entre frères et sœurs n’est que de 15 932 €. Au-delà, le barème fiscal prévoit un taux de 35 % jusqu’à 24 430 €, puis 45 % pour la part supérieure à ce seuil. Pour une personne qui décède sans enfant ni époux et dont les parents sont déjà morts, la fratrie récupère bien la totalité de la succession au civil, mais une part importante est immédiatement prélevée par le fisc.

Pour les neveux, nièces, oncles, tantes, cousins et cousines, la marche est encore plus haute : le taux d’imposition atteint au moins 55 %, après un abattement qui reste très faible. Autrement dit, des proches qui appartiennent pleinement à la famille du défunt peuvent voir plus de la moitié de leur part partir en impôts lorsque l’on cumule petits abattements et pourcentages élevés. Avec la baisse de la natalité et le nombre de décès sans enfants, cette configuration devrait devenir de plus en plus fréquente, ce qui place certains héritiers face à une dette fiscale importante qu’ils n’avaient pas du tout anticipée.

Frais bancaires de succession : plafonnement à 1 % et seuils de gratuité

À ces montants déjà lourds viennent s’ajouter les frais facturés par les banques pour traiter la succession : clôture des comptes, échanges avec le notaire, virements aux héritiers… Longtemps, chaque établissement a fixé ses tarifs sans véritable limite, d’où des factures allant de quelques dizaines à plusieurs centaines d’euros pour un même type de dossier. Une loi adoptée au printemps 2025, puis un décret publié au Journal officiel fin 2025, ont mis fin à ces écarts en plafonnant strictement les frais bancaires liés aux successions. Désormais, les banques ne peuvent plus prélever plus de 1 % du montant total des avoirs du défunt, avec un plafond absolu fixé à 850 €, ce montant étant indexé sur l’inflation. Concrètement, pour 10 000 € d’avoirs bancaires, la banque ne peut pas facturer plus de 100 €, et pour 100 000 €, la facture s’arrête au niveau du plafond légal d’environ 850 €.

Autre avancée interressante : les petits héritages sont totalement protégés. Lorsque le total des comptes et produits d’épargne (compte courant, Livret A, LDDS, LEP, livret jeune, épargne logement…) est inférieur à 5 910 € – un seuil lui aussi indexé sur les prix – aucun frais bancaire ne peut être prélevé, sauf dossier complexe (absence d’héritier direct, crédit en cours, compte professionnel ou avoirs à l’étranger). La succession d’un mineur est, elle, intégralement exonérée de frais bancaires, quel que soit le montant. Dans certains dossiers simples où les héritiers fournissent vite les documents nécessaires, les établissements appliquent aussi une gratuité totale. À l’inverse, certains produits comme le PEA, le PEA-PME ou des comptes-titres spécifiques restent en dehors de ce plafonnement, ce qui impose de lire avec attention la brochure tarifaire si une partie de l’héritage y est placée.