Retraite : vous pensiez toucher 1 500 € par mois ? Voici la vraie différence entre retraite brute et retraite nette (et l’erreur qui fait perdre gros)

Vous lisez une estimation de pension à 1 500 € par mois et, le jour du premier versement, le montant qui arrive sur votre compte est sensiblement plus bas. Cette scène revient souvent, car ce que les caisses affichent en premier, c’est le montant de retraite brute, alors que vous vivez au quotidien avec votre retraite nette.

Selon la DREES, pour les nouveaux retraités résidant en France, la pension moyenne s’élève à 1 666 € bruts par mois tous régimes confondus, soit 1 541 € nets après prélèvements sociaux. Cette différence interressante illustre bien l’écart entre brut et net, auquel s’ajoute encore l’impôt prélevé à la source sur les retraites… de quoi donner envie de comprendre précisément ce qui se passe entre les deux.

Retraite brute, retraite nette : deux montants, deux réalités

La pension de retraite brute correspond au montant calculé par vos régimes (retraite de base et retraite complémentaire) avant toute retenue. La DREES rappelle que, tous régimes confondus, 17,2 millions de personnes percevaient fin 2023 une pension de retraite de droit direct d’au moins un régime français, pour un montant moyen de 1 607 € bruts par mois, ce qui donne un ordre de grandeur de ce brut pour l’ensemble des retraités.

La retraite nette, elle, est ce qui reste après déduction des contributions sociales obligatoires sur ces pensions. Pour les nouveaux retraités, la même étude indique une moyenne de 1 666 € bruts par mois, soit 1 541 € nets après prélèvements sociaux, une fois la CSG, la CRDS, la Casa et, le cas échéant, la cotisation d’assurance maladie retirées. Sur votre relevé, vous voyez donc au minimum trois montants : le brut, le net après prélèvements sociaux et, après l’application du prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu, le montant réellement versé sur votre compte.

Quels prélèvements font passer votre pension du brut au net ?

Sur les retraites de base et complémentaires des salariés, travailleurs indépendants et fonctionnaires, plusieurs contributions sont retenues. Le total des prélèvements sociaux peut aller jusqu’à 10,1 % sur certaines pensions complémentaires. Ils se composent de :

• la CSG (contribution sociale généralisée), selon votre revenu imposable, au maximum 8,3 % ;
• la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) à 0,5 % ;
• la Casa (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) à 0,3 % ;
• une cotisation d’assurance maladie de 1 %, uniquement sur les pensions complémentaires de l’Agirc-Arrco ou de l’Ircantec, sauf en cas d’exonération.

Le niveau de ces retenues varie selon votre revenu fiscal de référence (RFR) et votre nombre de parts. Trois taux de CSG existent : un taux réduit de 3,8 %, un taux intermédiaire de 6,6 % et un taux normal de 8,3 %. Pour une personne avec une part fiscale, si le RFR ne dépasse pas 13 048 €, vous êtes exonéré de CSG, CRDS, Casa et cotisation maladie ; entre 13 049 € et 17 057 €, s’applique le taux réduit de CSG à 3,8 % et la CRDS à 0,5 %, sans Casa ni cotisation maladie ; entre 17 058 € et 26 472 €, la CSG passe à 6,6 %, la CRDS reste à 0,5 %, la Casa à 0,3 % et la cotisation maladie à 1 % ; au-delà de 26 472 €, la CSG monte à 8,3 % avec les mêmes autres taux. Certaines pensions ou allocations, comme l’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), l’allocation supplémentaire d’invalidité, la retraite du combattant, les pensions militaires d’invalidité et des victimes de guerre ou la majoration pour tierce personne, ne subissent aucun prélèvement social.

Comment anticiper et vérifier votre retraite nette à partir du brut ?

Pour estimer votre future retraite nette, la première étape consiste à repérer vos montants bruts (base et complémentaire) sur les notifications de retraite, puis sur le site de vos caisses. Les retenues apparaissent dans « le décompte de vos paiements » en ligne : vous y voyez, ligne par ligne, la CSG, la CRDS, la Casa et, le cas échéant, la cotisation d’assurance maladie. Si le total de ces contributions atteint par exemple 10,1 % et que votre retraite complémentaire brute est de 800 €, cela représente un peu plus de 80 € de prélèvements sociaux. Après cette première marche, s’ajoute le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu : chaque été, l’administration fiscale calcule votre impôt puis fixe le taux de prélèvement à la source sur vos retraites, taux qui s’applique de septembre à août de l’année suivante avant d’être actualisé en automne.

Reste une question clé : encore faut-il que votre retraite brute soit juste. Un rapport récent de la Cour des comptes a montré que plus d’une pension sur dix attribuée en 2024 comportait une erreur ayant un impact financier, et les analyses du cabinet QualiRetraite estiment que près de 4 dossiers sur 5 présentent des anomalies dans le relevé de carrière. Le relevé de carrière, ou relevé individuel de situation, disponible sur le portail Info-retraite dès 35 ans, permet de vérifier trimestres et salaires, mais aussi les périodes de chômage, de maladie, de maternité ou travaillées à l’étranger. Lors de la phase de liquidation provisoire, les pensions peuvent être versées avant la vérification de tous les justificatifs, ce qui fige parfois des erreurs : une pension sous-évaluée de seulement 20 € par mois entraîne une perte de plusieurs milliers d’euros sur la durée, alors que les corrections réalisées permettent en moyenne de récupérer plus de 600 € par an. Bref, contrôler ses droits avant le départ reste aussi important que de comprendre la différence entre brut et net.