Retraite : cette année avec un seul trimestre cotisé peut tout changer dans le calcul de votre salaire annuel moyen (SAM), vérifiez votre relevé

Une année de job d’été, quelques mois de chômage, un temps partiel très court… Quand la carrière est hachée, beaucoup redoutent que ces « petites années » fassent chuter leur future retraite. La question revient souvent : avec seulement un trimestre validé sur l’année, est-ce que cette période entre vraiment dans le calcul du salaire annuel moyen (SAM) du régime général ?

C’est exactement l’inquiétude de Carole, qui n’a pas 25 années de salaires au régime général et se demande si ses années très incomplètes vont être prises en compte. Derrière cette interrogation très concrète se cachent des règles précises, mais pas toujours bien expliquées. Alors, cette fameuse année à un seul trimestre cotisé compte-t-elle vraiment ?

Retraite de base : comment est calculé le salaire annuel moyen ?

Pour la retraite de base des salariés du privé, le régime général calcule d’abord un salaire annuel moyen, puis applique un taux (jusqu’à 50 %) et un prorata en fonction du nombre de trimestres acquis. Le SAM correspond, en principe, à la moyenne de vos 25 meilleures années de salaires bruts, revalorisés et plafonnés au plafond annuel de la Sécurité sociale. Côté fonction publique, le mécanisme est différent : la pension se base sur les 6 derniers mois de traitement indiciaire, pas sur un salaire moyen sur 25 ans.

Quand on n’a pas 25 années de salaires au régime général, la règle change légèrement. Comme le rappelle L’Assurance retraite : « Bonjour, Si vous ne justifiez pas de 25 ans de salaires, votre salaire annuel moyen sera calculé à partir du nombre d’années de salaires dont vous justifiez (20, 21…..). Le total des salaires revalorisés de ce nombre d’années sera alors divisé par 20, 21….. Seules les années où le salaire permet de valider au moins un trimestre sont prises en compte pour le calcul du salaire annuel moyen. Dès lors qu’elles sont validées par au moins un trimestre, elles sont retenues pour le salaire annuel moyen. », dans une réponse relayée par Notre Temps. Autrement dit, si vous n’avez que 18, 20 ou 21 années de salaires « éligibles », la moyenne se fera sur ces 18, 20 ou 21 années, et non sur 25.

Une année avec un seul trimestre cotisé compte-t-elle pour ce salaire moyen ?

La phrase clé de L’Assurance retraite est là : seules les années où le salaire permet de valider au moins un trimestre sont prises en compte. Pour qu’une année soit « éligible » au SAM, il faut donc qu’au cours de cette année vous ayez perçu un salaire soumis à cotisations vieillesse suffisant pour valider au moins un trimestre cotisé. En pratique, cela correspond à un revenu annuel au moins égal à 150 fois le Smic horaire, soit par exemple environ 1 803 euros bruts en 2026. En dessous de ce seuil, l’année est tout simplement ignorée dans le calcul du salaire moyen.

Dès que ce minimum est atteint, votre année entre dans la liste des années possibles pour le SAM. Que vous ayez 1, 2, 3 ou 4 trimestres cotisés sur cette année, pour le salaire moyen, elle compte toujours pour « une année » dans la moyenne, avec le salaire réellement perçu sur l’année. Ensuite, si vous disposez d’au moins 25 années éligibles, seules les 25 mieux rémunérées (après revalorisation) seront retenues. Si vous en avez moins de 25, toutes seront forcément prises en compte, y compris cette année où vous n’avez travaillé que quelques mois.

Petites années, chômage, temps partiel : quel impact sur votre retraite ?

C’est là que la situation se joue différement selon la longueur et le profil de votre carrière. Dans une carrière courte ou très hachée, où vous n’arrivez pas à 25 années de salaires au régime général, chaque année éligible est incluse dans le calcul, qu’elle comporte un trimestre ou quatre. Une année très faible en salaire fait donc baisser le SAM, mais elle vous apporte aussi des trimestres précieux pour atteindre la durée d’assurance nécessaire et limiter la décote.

Dans une carrière longue au contraire, avec largement plus de 25 années éligibles, ces petites années se retrouvent souvent en bas de classement. Elles valident des trimestres, mais leur salaire, trop faible, ne figure pas parmi vos 25 meilleures années revalorisées. Résultat : elles ne pèsent pas sur le SAM, même si elles restent utiles pour le nombre total de trimestres. C’est typiquement le cas d’une année de job d’été en début de parcours, éclipsée plus tard par des années complètes mieux rémunérées.

• les années avec au moins un trimestre cotisé et un salaire faible peuvent entrer dans la moyenne si vous n’avez pas 25 années éligibles ;
• les années avec un salaire trop bas pour valider un trimestre sont totalement ignorées pour le SAM ;
• les années où vous n’avez que des trimestres assimilés (chômage indemnisé, maladie, maternité…) sans salaire cotisé comptent pour la durée d’assurance, mais pas pour le salaire moyen.

Un point souvent mal compris concerne justement ces trimestres assimilés : ils vous aident à atteindre le nombre de trimestres requis pour le taux plein, mais, en l’absence de rémunération soumise à cotisations vieillesse, ils ne créent aucun salaire pris en compte pour le SAM. Une année avec quatre trimestres de chômage indemnisé et zéro euro de salaire ne sera pas retenue dans la liste des années servant à calculer votre moyenne, même si elle apparaît bien sur votre relevé comme validée en trimestres.

Dans la pratique, l’enjeu pour chacun est donc de bien relire son relevé de carrière, vérifier quelles années comportent un salaire suffisant pour valider au moins un trimestre, et repérer les périodes où aucun revenu n’apparaît. En cas d’oubli de salaire ou d’erreur sur une année courte, vous pouvez demander à l’Assurance retraite d’examiner votre dossier avant la liquidation, histoire que chaque euro réellement cotisé joue son rôle dans le calcul de votre retraite de base.