Retraite de base : ce calcul en 3 étapes (25 meilleures années, trimestres, taux plein) à connaître avant 2026 pour ne pas amputer votre future pension

Vous avez travaillé, vous cotisez tous les mois, mais quand vous essayez de comprendre comment cela se transforme en pension, tout se brouille : 25 meilleures années, trimestres, taux plein… La retraite de base paraît technique, alors que c’est elle qui pose la première pierre de votre revenu une fois parti à la retraite.

Philippe, lecteur du magazine Notre Temps, a ainsi écrit à la rédaction pour demander ce que signifie exactement « retraite de base » et ce qui détermine son montant. Salarié du privé, fonctionnaire, indépendant : la logique reste la même, mais avec des règles de calcul différentes. Pour s’y retrouver, mieux vaut décortiquer les étapes une par une.

Retraite de base : définition simple et différence avec la complémentaire

La retraite de base est la pension versée par votre régime obligatoire de Sécurité sociale en fonction de vos salaires et de vos trimestres validés. Pour un salarié du privé, elle est gérée par l’Assurance retraite (CNAV et Carsat), pour un agriculteur par la MSA, pour un commerçant ou un artisan par la Sécurité sociale des indépendants, et pour un fonctionnaire par le Service des retraites de l’État ou la CNRACL.

Cette retraite de base constitue la première partie de votre pension. Elle est presque toujours complétée par une retraite complémentaire : pour les salariés du privé, c’est l’Agirc-Arrco, qui fonctionne avec des points convertis en euros (points acquis × valeur du point, soit 1,4386 € depuis le 1ᵉʳ novembre 2025, soit environ 1,44 €). Au moment du départ, vous additionnez retraite de base et complémentaire pour connaître vos revenus globaux.

Comment se calcule la retraite de base : 25 meilleures années, trimestres et taux plein

Pour les salariés du privé, le calcul repose sur trois leviers. D’abord le salaire annuel moyen, souvent appelé SAM : la caisse classe toutes vos années de salaire ayant permis de valider au moins un trimestre, en revalorise le montant, puis retient vos 25 meilleures années. On fait ensuite la moyenne de ces 25 années, en tenant compte du fait que chaque année est plafonnée au plafond de la Sécurité sociale. À partir du 1ᵉʳ janvier 2026, une nouveauté s’ajoute pour les mères : le salaire moyen sera calculé sur 24 meilleures années pour celles qui ont un enfant, et sur 23 années pour celles qui ont deux enfants ou plus, afin de gommer des années de rémunération plus faible liées aux maternités.

Deuxième levier : la durée d’assurance, c’est-à-dire le nombre de trimestres validés au cours de votre carrière. On y trouve les trimestres cotisés grâce au travail, mais aussi des trimestres « assimilés » pour certaines périodes de chômage indemnisé, de maladie, de maternité ou encore de service national, dans la limite de quatre trimestres par an. Les générations les plus récentes doivent atteindre jusqu’à 172 trimestres, soit 43 années, avec un âge légal qui monte progressivement jusqu’à 64 ans pour les personnes nées à partir de la fin des années 1960.

Calculer concrètement sa retraite de base : formule, exemples et outils

Troisième levier : le taux de la pension. Dans le régime général, le taux plein est fixé à 50 % du salaire annuel moyen. Il est accordé si vous avez l’âge légal et le nombre de trimestres requis tous régimes confondus, ou automatiquement à 67 ans, même si tous les trimestres ne sont pas réunis. Si vous partez plus tôt sans tous vos trimestres, une décote s’applique : le taux de 50 % est diminué de 0,625 point par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres, ce qui peut ramener le taux à 37,5 %. À l’inverse, chaque trimestre travaillé en plus, une fois le taux plein acquis, majore votre retraite de base de 1,25 %.

La formule du régime général est la suivante : pension annuelle brute = salaire annuel moyen × taux de pension × (trimestres validés dans le régime général / trimestres exigés pour le taux plein). Par exemple, si votre salaire annuel moyen est de 36 000 €, que vous obtenez le taux plein de 50 % avec tous vos trimestres dans le régime, votre retraite de base sera de 18 000 € par an, soit 1 500 € brut par mois. Elle ne peut toutefois pas dépasser le plafond de 50 % du PASS : en 2026, avec un plafond annuel de la Sécurité sociale à 48 060 €, la retraite de base maximale est de 2 002,50 € brut par mois. À l’inverse, si votre pension reste très modeste malgré une carrière complète à taux plein, le minimum contributif peut la porter à environ 903,94 € brut par mois, sous conditions de ressources. Dans la fonction publique, la logique reste proche mais la formule change : la pension de base dépend du traitement indiciaire brut des six derniers mois, multiplié par un taux pouvant aller jusqu’à 75 %, avec des bonifications possibles.

Reste à savoir comment s’y prendre concrètement, sans passer ses soirées avec une calculette. Une méthode simple consiste à :

• consulter votre relevé de carrière sur le portail Info-Retraite pour vérifier vos trimestres et vos salaires portés au compte,
• repérer vos années les mieux payées, en gardant en tête la règle des 25 années, ou des 23/24 années si vous êtes une mère concernée par la réforme de 2026,
• regarder, via les tableaux officiels, l’âge légal et le nombre de trimestres demandés pour votre année de naissance afin d’anticiper une éventuelle décote ou une surcote,
• tenir compte des majorations éventuelles, par exemple la hausse de 10 % de la retraite de base en cas de trois enfants ou plus,
• faire ensuite une simulation via l’outil officiel « Mon estimation retraite », qui agrège vos droits dans tous les régimes et calcule automatiquement retraite de base et complémentaire.

C’est précisément ce que montrent Marie Auffret et Laurence Le Dren dans leurs vidéos pédagogiques de Notre Temps où, comme le résume la série « Vos droits, tout simplement », l’idée est de transformer une mécanique complexe en information interressante et compréhensible pour chacun.