Assurance vie : après 8 ans, ce puissant abattement fiscal de 4 600 à 9 200 € peut réduire vos impôts, mais des milliers d’épargnants l’ignorent encore

L’assurance vie continue de battre des records : en janvier 2026, les épargnants ont versé 19,2 milliards d’euros sur leurs contrats, soit une hausse de 9 % sur un an, pour une collecte nette de 6,2 milliards d’euros, un niveau inédit depuis plus de quinze ans, selon France Assureurs. L’encours total atteignait 2 119 milliards d’euros fin janvier 2026, en hausse de 5,1 % sur un an, et quelque 20 millions de personnes possèdent un contrat, avec un capital moyen dépassant 100 000 euros.

Si ce placement séduit autant, c’est pour la possibilité de faire fructifier son épargne mais aussi pour une fiscalité jugée avantageuse par rapport à d’autres produits. « L’assurance-vie commence l’année 2026 comme elle avait terminé l’année 2025 », a commenté le directeur général de France Assureurs, Paul Esmein, lors d’une conférence de presse, « c’est-à-dire avec une très bonne dynamique commerciale », cité par Actu.fr. Ce cadre fiscal devient encore plus interressant après huit ans de détention du contrat, grâce à un abattement fiscal spécifique dont beaucoup d’épargnants n’ont pas encore saisi toute la portée.

Assurance vie : que change vraiment le cap des huit ans ?

Concrètement, au moment d’un rachat, qu’il soit partiel ou total, seuls les gains sont imposables sur un contrat d’assurance-vie, rappelle le site Service Public. À partir de huit années de détention, ces gains retirés bénéficient d’un abattement annuel sur l’impôt sur le revenu : jusqu’à 4 600 euros de gains exonérés pour une personne seule, et jusqu’à 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune.

Dans la limite de cet abattement, les gains que vous retirez ne sont donc pas soumis à l’impôt sur le revenu. Seule la part qui dépasse ces 4 600 ou 9 200 euros reste imposable, ce qui peut réduire sensiblement la note si l’on étale ses retraits après le huitième anniversaire du contrat. L’abattement étant défini par personne seule ou par couple imposé conjointement, il faut bien suivre les montants de gains inclus dans chaque rachat sur l’ensemble de l’année.

Abattement et fiscalité : comment vos gains sont imposés après huit ans

Aujourd’hui, l’imposition des gains au-delà de l’abattement dépend à la fois de la date de versement des primes et de la durée de vie du contrat. Ils peuvent être soumis soit au barème progressif de l’impôt sur le revenu, soit à une taxation forfaitaire, selon la situation du contrat et la date des versements. Pour les primes versées avant le 27 septembre 2017, en cas de prélèvement forfaitaire libératoire, le taux peut aller jusqu’à 35 % si le contrat a moins de quatre ans, passer à 15 % entre quatre et huit ans, puis 7,5 % au-delà, auxquels s’ajoutent des prélèvements sociaux au taux de 17,2 %.

Pour les versements réalisés à compter du 27 septembre 2017, les gains sont en principe soumis à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux) lorsque le contrat a moins de huit ans. Une fois le seuil des huit ans franchi, la fiscalité devient plus douce : si les primes versées sont inférieures à 150 000 euros, les gains sont taxés à 7,5 % hors prélèvements sociaux, alors qu’au-delà de ce seuil le taux global du prélèvement forfaitaire unique de 30 % s’applique. Dans tous les cas, et même après huit ans, l’abattement de 4 600 ou 9 200 euros vient d’abord réduire la base imposable des gains retirés.

Comment profiter au mieux de l’abattement fiscal de votre assurance vie ?

À partir de huit ans, l’assurance-vie devient un véritable outil pour se verser des revenus complémentaires en limitant l’impôt. Beaucoup de souscripteurs choisissent de programmer des rachats partiels pour que la part de gains reste, chaque année, dans la limite de l’abattement de 4 600 ou 9 200 euros, de façon à ne pas payer d’impôt sur le revenu sur ces sommes. Ce levier ne doit pas être confondu avec les abattements de 152 500 euros et 30 500 euros qui s’appliquent, eux, en cas de décès du souscripteur dans le cadre de la succession, et qui obéissent à d’autres règles.

Autre élément à garder en tête : Paul Esmein a souligné « la rentabilité relative de l’assurance-vie […] par rapport à d’autres placements » comme les comptes à terme ou les livrets d’épargne réglementée, alors que le taux du Livret A a été ramené à 1,5 % en janvier. En plus de l’abattement après huit ans, il existe aussi des situations de coup dur où les gains de votre contrat peuvent être totalement exonérés d’impôt sur le revenu lors d’un retrait ou d’une clôture :

• licenciement,
• liquidation judiciaire,
• mise à la retraite anticipée,
• reconnaissance d’une invalidité de 2e ou 3e catégorie,
• si vous êtes le souscripteur du contrat, ou son époux ou partenaire de Pacs, et que la clôture intervient au plus tard avant la fin de l’année N+1.