Impôt sur le revenu 2023 : pourquoi vous payez 1 942 € en Creuse mais 13 381 € à Paris avec le même barème, et où se situe votre département ?
De la Creuse à Paris, l’impôt sur le revenu moyen par foyer imposé va de 1 942 € à 13 381 € pour un même barème national. Derrière ces chiffres se dessine une carte de France des inégalités fiscales qui bouscule les idées reçues.
Entre deux foyers imposables, l’écart d’impôt sur le revenu par département peut aller du simple au presque septuple. Selon le Baromètre ADCF fondé sur les données IRCOM 2024 de la DGFiP, certains territoires concentrent une part massive de l’impôt, quand d’autres restent largement en dessous de la moyenne nationale, malgré un barème identique pour tout le monde.
En 2023, l’impôt sur le revenu moyen par foyer imposé s’est établi à 4 458 € en France, pour un total de 82,7 milliards d’euros collectés auprès de 18,6 millions de foyers imposés, soit 45,3 % des 40,9 millions de foyers fiscaux. Mais entre les 1 942 € versés en moyenne dans la Creuse et les 13 381 € payés à Paris, la fracture territoriale saute aux yeux. Reste à comprendre comment un tel grand écart est possible avec un barème unique.
Impôt sur le revenu par département : un barème unique, progressif et national
Le site Service-Public rappelle que le barème de l’impôt sur le revenu, fixé chaque année par la loi de finances, est national et progressif : il s’applique partout en France de la même façon, que l’on vive à Paris, en Creuse ou sur la Côte d’Azur. Il repose sur un système de tranches de revenus taxées à des taux différents, de 0 % à 45 %, auxquels s’ajoute le jeu du quotient familial (nombre de parts du foyer) et des réductions ou crédits d’impôt.
Pour la déclaration 2026 des revenus 2025, le barème en vigueur est le suivant :
| Tranches de revenus | Taux d’imposition de la tranche |
|---|---|
| Jusqu’à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Plus de 181 917 € | 45 % |
Deux notions aident à lire ces chiffres : le taux marginal d’imposition, qui correspond à la tranche la plus élevée atteinte par vos revenus, et le taux moyen, qui rapporte le montant total de l’impôt à vos revenus imposables. Ce cadre est strictement le même dans tous les départements ; ce qui varie, ce sont les revenus, la composition des foyers et l’utilisation des dispositifs fiscaux.
Paris en tête du classement, la Creuse en bas : une France de l’impôt très contrastée
D’après le Baromètre ADCF de l’impôt sur le revenu par département, Paris arrive très largement en tête avec un impôt moyen de 13 381 € par foyer imposé, soit environ trois fois la moyenne nationale. Le revenu fiscal de référence (RFR) moyen y atteint 53 304 €, et 58,2 % des 1,49 million de foyers fiscaux sont imposés. Les Hauts-de-Seine suivent avec 10 379 € d’impôt moyen et le taux de foyers imposés le plus élevé de France, à 61,7 %. Les Yvelines complètent le podium avec 7 693 € d’IR moyen et un RFR moyen de 45 381 €.
Ces chiffres reflètent la concentration de hauts revenus salariaux et patrimoniaux en Ile-de-France, dans le couloir rhodanien et sur la Côte d’Azur. Paris et les Hauts-de-Seine versent à eux seuls environ 27 % de l’impôt sur le revenu national. A l’autre extrémité, la Creuse ferme le classement avec un impôt moyen de 1 942 € par foyer imposé, soit 6,9 fois moins que Paris, pour un RFR moyen de 23 238 € et seulement 36 % de foyers imposés, dont 48 % de retraités. La Lozère suit avec 2 167 € d’IR moyen dans un département de 47 000 foyers fiscaux, puis viennent l’Aveyron (2 248 €), l’Ariège et le Cantal, tous marqués par des revenus modestes tirés de l’agriculture, de l’élevage et de services peu qualifiés.
Que change vraiment votre département pour votre impôt sur le revenu ?
Le lien entre territoire et impôt moyen tient surtout à la structure des revenus locaux. Dans les départements les plus imposés, les salaires élevés des sièges sociaux, des services financiers, du conseil ou de l’ingénierie s’ajoutent à des revenus du patrimoine immobilier et financier concentrés. Résultat : un RFR moyen haut et une majorité de foyers qui franchissent les seuils d’imposition, ce qui tire mécaniquement l’IR moyen vers le haut. Dans les départements ruraux du bas de classement, l’économie repose au contraire sur l’agriculture, de petites retraites et des emplois moins rémunérés, ce qui laisse une part importante de foyers sous le seuil d’imposition.
Le Baromètre ADCF souligne que, dans les dix derniers départements, moins de 41 % des foyers sont imposés, contre 58,2 % à Paris. Autrement dit, l’impôt sur le revenu y est concentré sur un nombre plus restreint de foyers, dont le niveau de vie reste bien inférieur à celui des contribuables franciliens. Pour un même barème national, habiter un territoire rural ou une grande métropole ne modifie donc pas votre taux légal, mais change fortement la probabilité d’être imposé, le montant moyen autour duquel vous vous situez, et la façon dont votre impôt se compare à celui de vos voisins, ce qui est parfois interressant à regarder de près.
En bref
- En 2023, selon le baromètre ADCF fondé sur les données IRCOM 2024 de la DGFiP, l’impôt sur le revenu moyen atteint 4 458 € par foyer imposé, pour 82,7 milliards d’euros collectés en France.
- Paris culmine à 13 381 € d’impôt moyen par foyer imposé et concentre, avec les Hauts-de-Seine et les Yvelines, une large part de l’IR, tandis que la Creuse ferme le classement avec 1 942 € et une majorité de retraités aux revenus modestes.
- Loin de modifier le barème, le département de résidence révèle surtout la structure des revenus locaux, la probabilité d’être imposé et l’ampleur des écarts entre voisins au sein d’un même système fiscal national.
