Revolut, bunq, PayPal : ce détail sur vos comptes peut vous coûter jusqu'à 1 500 € d'amende par an si vous oubliez de le déclarer au fisc

Des millions de Français utilisent Revolut, bunq, PayPal, Wise ou Crypto.com pour payer à l’étranger, faire leurs courses en ligne ou investir quelques euros. Pour eux, ce ne sont que des applis pratiques sur leur téléphone. Pour l’administration fiscale en revanche, ces services sont bien souvent assimilés à un compte à l’étranger, avec des règles très précises à respecter.

L’article 1649 A du Code général des impôts impose à tout résident fiscal français de déclarer chaque année tout compte « ouvert, détenu, utilisé ou clos » hors de France, via le formulaire 3916 ou le formulaire 3916-bis, en même temps que la déclaration de revenus. Ces comptes, parfois ouverts en quelques minutes sur son smartphone, sont devenus une zone de contrôle prioritaire pour l’administration : « C’est l’erreur sur laquelle on fait le plus de pédagogie, parce que c’est l’une des premières choses que l’administration contrôle », assure Sébastien Defrance, CEO de DeclarAid, cité par Capital. Un vieux compte Revolut ou PayPal oublié peut alors se transformer en mauvaise surprise fiscale.

Revolut, bunq, PayPal : quand votre appli devient un compte à l’étranger

Qu’il s’agisse de Revolut, Wise, bunq, Trade Republic, Crypto.com ou de PayPal, toutes ces applications ont un point commun : leur siège social est domicilié hors de France. Aux yeux de Bercy, votre compte ouvert chez elles est donc traité comme un compte bancaire étranger. Les utilisateurs, eux, l’ignorent souvent. « Souvent, nos clients sont de bonne foi et ne savent pas que ce type de compte doit être déclaré tous les ans, qu’il soit utilisé ou non. Il y a vraiment besoin de le faire », relate Sébastien Defrance.

Autre point que l’expert martèle : l’obligation ne dépend pas du solde. « Même s’il n’a jamais été utilisé, juste ouvert, vous êtes obligé de le déclarer. Même s’il n’y a pas d’argent dessus », rappelle-t-il. Une fois le compte déclaré une première fois, il apparaîtra ensuite prérempli dans votre espace impots.gouv.fr ; le jour où vous le fermez, il suffit de l’indiquer comme clôturé pour qu’il disparaisse des années suivantes. Et attention aux applis qui regroupent plusieurs services : « Chez Revolut, un utilisateur peut avoir un compte courant, un compte-titres et un wallet crypto. Ce sont trois comptes distincts aux yeux du fisc à déclarer séparément sur le formulaire 3916-3916 bis, en cochant à chaque fois la bonne case selon le type : compte courant, compte de titres ou actifs numériques », explique-t-il.

IBAN français, exception PayPal : qui doit vraiment déclarer quoi ?

Depuis que certaines néobanques ont ouvert des succursales en France, un test simple s’impose : regarder les deux premières lettres de votre IBAN. Si votre compte affiche un IBAN commençant par « FR », il est considéré comme français et ne nécessite pas de déclaration particulière. En revanche, un IBAN « LT », « BE », « NL », « DE » ou « GB » reste un compte étranger à signaler. « La transition peut se faire en cours d’année », prévient-il. Si votre IBAN Revolut était lituanien les premiers mois avant de basculer sur un IBAN français, vous devrez déclarer ce compte comme étranger en indiquant la date de fermeture correspondant au jour du changement.

Cas particulier, PayPal échappe à la déclaration dans une situation bien précise seulement. Son siège est à l’étranger, donc l’obligation existe en principe, mais l’administration la lève si trois conditions sont réunies au même moment :

• le compte PayPal est associé à un compte courant domicilié en France ;
• le cumul des encaissements annuels ne dépasse pas 10 000 euros ;
• le compte sert uniquement à payer ou encaisser des achats ou ventes de biens en ligne.

Dès que l’une de ces conditions saute, la tolérance disparaît. Par exemple, si vous utilisez PayPal pour encaisser des paiements dans le cadre d’une activité de micro-entrepreneur ou d’autoentrepreneur, vous retombez dans l’obligation de déclaration classique d’un compte à l’étranger.

Amende de 1 500 euros : comment déclarer vos comptes pour éviter le pire ?

Oublier ces comptes n’a rien d’anodin. « Entre 750 et 1 500 euros par compte et par an », prévient Sébastien Defrance. Et l’administration peut remonter sur les trois années précédentes. « Pour les particuliers, c’est une grosse somme, le prix d’un iPhone pour un compte non déclaré ! », ajoute-t-il. L’addition grimpe encore si le compte est hébergé dans un État sans convention fiscale avec la France, avec une amende pouvant atteindre 10 000 euros par compte et par an, et un délai de reprise porté jusqu’à dix ans en cas de fraude avérée. Pour les comptes liés aux cryptomonnaies, la transparence s’est accrue depuis le 1er janvier 2026 : la directive européenne DAC8 impose à toutes les plateformes d’actifs numériques européennes de transmettre aux fiscs nationaux l’identité de leurs clients, leur résidence fiscale et l’historique de leurs transactions. « C’est l’une des premières choses que l’administration regarde, parce qu’elle a facilement accès aux informations aujourd’hui. C’est une manne assez facile à aller chercher pour les impôts », résume-t-il.

Pour éviter ces mauvaises surprises, la marche à suivre reste assez simple. Lors de votre déclaration en ligne, cochez la case dédiée aux comptes ouverts hors de France dans la rubrique Divers, puis ajoutez autant de formulaires 3916 ou 3916-bis que vous avez de comptes : compte courant Revolut en IBAN étranger, compte-titres chez une appli d’investissement, wallet crypto, compte PayPal dépassant les seuils, etc. Il faut renseigner pour chacun l’établissement, le pays, le type de compte, la date d’ouverture, et la date de clôture si vous l’avez déjà fermé. Une fois vos comptes déclarés une première année, ils seront ensuite préremplis sur impots.gouv.fr : il ne restera qu’à mettre à jour les informations ou signaler une fermeture. Même un compte vide doit figurer, tant qu’il existe, c’est obigatoir. En clair, mieux vaut prendre dix minutes pour vérifier vos comptes Revolut, bunq et PayPal maintenant, plutôt que de découvrir plus tard une amende du prix d’un iPhone sur votre avis d’imposition.