Barème kilométrique 2026 gelé : ce simulateur compare vos frais réels à l’abattement de 10 % pour éviter de perdre des centaines d’euros d’impôt
Barème kilométrique 2026 gelé, barème carburant en baisse : pour 2,5 millions de salariés aux frais réels, le bon choix n’est plus évident. Comment vos kilomètres, votre salaire et votre véhicule peuvent-ils changer la note fiscale ?
En 2026, le barème kilométrique 2026 applicable aux revenus 2025 reste gelé : il est identique à celui de 2025 et 2024. Aucune hausse depuis la revalorisation de 5,4 % en 2023, alors que l’inflation cumulée avoisine 8 %. Pour près de 2,5 millions de contribuables aux frais réels, chaque kilomètre déduit vaut donc un peu moins en euros constants.
Ce barème permet de chiffrer forfaitairement le coût d’utilisation d’une voiture, d’une moto ou d’un scooter personnel pour les trajets professionnels, sans empiler les factures de carburant et d’entretien. Reste à savoir comment l’appliquer, le comparer au barème des frais de carburant 2026 en baisse et à l’abattement automatique de 10 %, pour ne pas laisser filer des dizaines d’euros d’impôt.
Barème kilométrique 2026 : montants officiels et bonus pour l’électrique
Le barème kilométrique couvre l’ensemble des coûts liés au véhicule personnel : dépréciation, entretien, pneumatiques, carburant et assurance. Le montant déductible dépend seulement de la puissance fiscale en CV et du nombre de kilomètres parcourus dans l’année pour le travail. Les péages, frais de stationnement et intérêts d’emprunt se rajoutent au dessus, sur justificatifs.
Pour les voitures, l’administration retient trois tranches de distance et cinq niveaux de puissance fiscale, comme le résume le tableau ci dessous. Avec 12 000 km parcourus en 2025 et une voiture de 5 CV essence, un salarié déduit 5 679 € en frais réels ; en version 100 % électrique, la majoration de 20 % porte ce montant à 6 815 €, soit 1 136 € de base en plus et environ 341 € d’impôt économisés pour un foyer imposé à 30 %.
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Simulateur 2026 : calculer vos indemnités kilométriques et remplir la 2042
Pour transformer ces chiffres en indemnités kilométriques, il faut d’abord totaliser vos kilomètres professionnels de 2025. Pour les trajets domicile travail, on retient la distance aller retour multipliée par le nombre de jours travaillés, en pratique souvent 228 jours pour un temps plein, avec un plafond de 40 km par trajet (80 km par jour) sauf en cas de mutation, de conjoint dans une autre ville, de précarité en CDD ou intérim, ou de handicap.
Votre simulateur maison se résume ensuite à quelques étapes avant de remplir la déclaration 2042, case 1AK ou 1BK après avoir coché l’option frais réels. Pour fiabiliser le calcul et les justificatifs à garder trois ans (carte grise, relevé de kilomètres, tickets de péage et de parking), vous pouvez suivre ce schéma très simple :
- Identifier sur la carte grise le type de véhicule et sa puissance fiscale, puis repérer dans les tableaux la formule correspondant à votre tranche de kilomètres.
- Appliquer cette formule à la distance annuelle, en majorant de 20 % si le véhicule est 100 % électrique, pour obtenir vos indemnités kilométriques.
- Ajouter, si besoin, péages, stationnement et intérêts d’emprunt liés au travail, sans cumuler avec un remboursement séparé de carburant ou le barème carburant, puis additionner les autres frais professionnels pour comparer le total à l’abattement de 10 %.
Frais réels, abattement 10 % ou barème carburant 2026 : quel choix est le plus intéressant ?
Par défaut, le fisc applique sur les salaires un abattement de 10 % pour frais professionnels, avec un minimum de 509 € et un plafond de 14 555 € pour les revenus 2025. Pour un salaire net imposable de 30 000 €, cette déduction atteint 3 000 €. Les frais réels ne deviennent interressant que si vos indemnités kilométriques et autres frais dépassent ce montant, la vraie économie d’impôt correspondant à cette différence multipliée par votre tranche marginale.
Autre option, le barème des frais de carburant 2026, qui ne couvre que le gazole, l’essence ou le GPL et baisse pour toutes les motorisations. Pour une voiture de 3 à 4 CV au gazole, il fixe par exemple 0,089 € par kilomètre, contre 0,113 € pour une essence de 3 CV, puis des montants croissants jusqu’à 0,165 € pour les plus de 12 CV. Les véhicules 100 % électriques en sont exclus et restent cantonnés à la majoration de 20 % du barème kilométrique global ; ce barème carburant n’a d’intérêt que pour un véhicule ancien déjà amorti, et il doit être complété par des frais réels détaillés sans jamais être cumulé avec les indemnités kilométriques. Pour les trajets à vélo ou en trottinette, on passe plutôt par le forfait mobilités durables de l’employeur, jusqu’à 800 € exonérés et cumulables avec un abonnement de transport dans la limite de 900 €, ou par une déduction de 0,25 € par kilomètre en frais réels.
En bref
- En 2026, le barème kilométrique reste gelé depuis 2023 tandis que le barème carburant baisse, impactant près de 2,5 millions de salariés aux frais réels.
- L’article détaille les tableaux officiels, un simulateur pas à pas et la majoration de 20 % pour l’électrique afin de calculer précisément vos indemnités kilométriques.
- Vous y verrez quand les frais réels battent l’abattement de 10 % ou le barème carburant, et comment ce choix peut faire varier concrètement votre impôt.
