Pension de retraite : l'erreur invisible sur votre relevé de carrière qui vous fait perdre des milliers d'euros

Découvrir sa première pension de retraite nettement en dessous de ce que l’on avait calculé, sans comprendre pourquoi, arrive beaucoup plus souvent qu’on ne le pense. Derrière cet écart se cache parfois un salaire sous-déclaré retraite : des montants effectivement versés par l’employeur mais partiellement ou mal reportés dans les bases de données des caisses de retraite. Une fois l’erreur inscrite dans le relevé, elle accompagne le futur retraité toute sa vie.

La Cour des comptes estime qu’1 pension sur 7 comporte au moins une erreur financière, et 3 fois sur 4 en défaveur du retraité, tandis que des cabinets spécialisés en audit de carrière évoquent jusqu’à 84 % de dossiers présentant au moins une anomalie. De simples centaines d’euros brut non déclarés chaque mois pendant plusieurs années peuvent alors amputer de façon durable la retraite de base et la complémentaire. La bonne nouvelle, c’est que ces erreurs se repèrent et se corrigent, parfois longtemps après les faits. Une vérification de vingt minutes peut changer vingt-cinq ans de retraite.

Salaire sous-déclaré retraite : pourquoi ces écarts vous échappent

Tout commence avec le relevé de carrière, ce document que l’on obtient sur le portail info-retraite.fr et qui recense, année après année, les salaires soumis à cotisations vieillesse. Ces montants proviennent des déclarations sociales transmises par les employeurs. Une prime non intégrée, des heures supplémentaires déclarées avec un mauvais code, un contrat court oublié, une période de transition entre salariat et travail indépendant : autant de situations banales où le salaire déclaré se révèle inférieur au salaire réellement perçu.

Le salarié, lui, n’est pas averti. Tant que personne ne compare le relevé aux bulletins de paie, l’écart reste invisible. Chaque euro manquant diminue pourtant doublement la future pension, du côté de la pension de base et du côté de la retraite complémentaire Agirc-Arrco. Seule exception possible pour la base : les cadres dont le salaire annuel dépasse déjà le plafond annuel de la Sécurité sociale, fixé à 48 060 € en 2026, pour lesquels une sous-déclaration au-delà de ce plafond ne change plus le calcul de la pension de base, même si la complémentaire reste touchée.

Salaire sous-déclaré retraite : l’impact chiffré sur la pension

Pour le régime général, la pension se calcule à partir du salaire annuel moyen des 25 meilleures années, le SAM, multiplié par un taux de liquidation puis par la durée d’assurance rapportée à la durée requise. Une année sous-déclarée qui entre dans ces 25 meilleures années fait baisser le SAM, donc la pension, parfois pour quelques dizaines d’euros de salaire en moins chaque mois. En 2026, un trimestre est validé dès 1 803 € de revenu reporté ; si le salaire déclaré dépasse 7 212 € sur l’année, les quatre trimestres restent acquis, mais le montant de pension est plus faible que ce qu’il aurait dû être.

Côté complémentaire, les points Agirc-Arrco sont calculés à partir du salaire déclaré : chaque année, les points acquis correspondent au salaire soumis à cotisations multiplié par un taux, puis divisé par un prix d’achat du point, fixé à 20,19 € en 2026, avant d’être transformés en pension via une valeur de service de 1,4386 €. Dans l’exemple ci-dessus, la sous-déclaration de 400 € brut par mois pendant 10 ans fait perdre des dizaines de points, soit 18 € de complémentaire par mois, qui s’ajoutent aux 80 € perdus sur la base pour former une baisse de retraite durable.

Salaire sous-déclaré retraite : comment vérifier et corriger

La première étape consiste à réunir quelques pièces simples : le relevé de carrière tous régimes, les bulletins de paie de décembre des années que vous jugez à risque, et, à défaut, les avis d’imposition correspondants. Pour chaque année, il s’agit de comparer le revenu brut soumis à cotisations indiqué sur le relevé avec le cumul brut figurant en bas du bulletin de décembre. Si le relevé affiche 21 600 € mais que la paie indique 26 400 €, il manque 4 800 € de salaire. Un revenu à 0 € n’est anormal que si vous avez réellement travaillé cette année-là ; les périodes de chômage, maladie ou maternité peuvent afficher 0 € tout en validant des trimestres, ce qui reste normal.

La correction du relevé de carrière est possible à tout âge : dès 55 ans, elle se fait en ligne via le service « Corriger ma carrière » sur info-retraite.fr, en signalant l’année, l’employeur et la nature de l’erreur, puis en joignant les justificatifs numérisés, principalement les bulletins de paie et les avis d’imposition. Avant 55 ans, la démarche passe par un courrier recommandé adressé à la Carsat compétente pour la base et à la caisse Agirc-Arrco pour la complémentaire, les deux régimes ne se corrigeant pas automatiquement l’un l’autre. Contrairement à une idée répandue, il n’existe pas de délai de prescription général pour demander la rectification d’un salaire mal reporté ; la vraie limite tient aux preuves que vous pouvez fournir. Une fois la pension liquidée, la correction reste envisageable mais implique souvent un recours amiable puis, en cas de refus, un contentieux devant le tribunal judiciaire. Mieux vaut donc vérifier réguliérement son relevé, idéalement deux à trois ans avant la date prévue de départ.